Общество с ограниченной ответственностью "Лара" ИНН:0909006264 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41525588 ОКВЭД:52.44.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1200215010748
12104 Запасы на конец предыдущего года2150107489063
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года341256935
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25693525
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1541471910783
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4719107839088
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1541471910783
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4719107839088
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1541471910783
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4719107839088
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1541471910783
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4719107839088
21103 Выручка за отчетный год139092366018750
21104 Выручка за предыдущий год236601875019300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год129732093116990
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год209311699016780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год93627291760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год272917602520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год93627291760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год272917602520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год93627291760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год272917602520
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2196578
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год93625101695
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год251016952442

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лара"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лара"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лара"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (936)/Стоимость активов (1541) = 60.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лара"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (936)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12973+0+0) = 7.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лара"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (936)/Выручка (13909) = 6.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лара"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (936)/Выручка (13909) = 6.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лара"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лара"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лара"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лара"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лара"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.607

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.607

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 15.768

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лара"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (6.73%), рентабельность компании (6.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лара"