Общество с ограниченной ответственностью "фирма Южный" ИНН:0909011137 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01534465 ОКВЭД:45.25.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года128578499218450
11504 Основные средства на конец предыдущего года84992184255950
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5050500
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5050500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12907854922342632
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8549223426323914
12103 Запасы на конец отчетного года2295019351105007456
12104 Запасы на конец предыдущего года193511050074564971
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5035226839378998592
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года268393789985926983
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2513209313659836
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32093136598366025
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года183000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года73553495827976425884
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года49582797642588417979
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года86460581318199828516
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58131819982851621893
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17637173251694612520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1732516946125209651
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17737174251704612620
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1742517046126209751
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1689166316371612
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1663163716120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года67034390436331514284
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39043633151428410365
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года68723407066495215896
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40706649521589610365
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года86460581318199828516
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58131819982851621893
21103 Выручка за отчетный год148698125391210302130722
21104 Выручка за предыдущий год12539121030213072271758
21203 Себестоимость продаж за отчетный год148131124760204402128330
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12476020440212833070435
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год56763159002392
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год631590023921323
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год56763159002392
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год631590023921323
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год56763155311960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год631553119601024
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1131261106392
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1261106392205
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год45450544251568
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год50544251568819
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год45450544251568
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год50544251568819
32003 Величина капитала на 31100100100100
32007 Величина капитала на 311732516946125209651
32008 Величина капитала на 311742517046126209751
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31237944262869
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)31237944262869
33003 Величина капитала на 31100100100100
33007 Величина капитала на 3117637173251694612520
33008 Величина капитала на 3117737174251704612620
36003 Чистые активы на 3117637174251704612620
36004 Чистые активы на 311732517046126209751
41103 Поступления – всего за отчетный год149872150148176332112791
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год149872150148176332112791
41203 Платежи – всего за отчетный год152830171869151208108812
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10856714653312697094439
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год44150249822401013912
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год113126228461
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2958-21721251243979
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2958-28156215293811

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "фирма Южный"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "фирма Южный"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "фирма Южный"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (454)/Стоимость активов (86460) = 0.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "фирма Южный"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (567)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (148131+0+0) = 0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "фирма Южный"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (567)/Выручка (148698) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "фирма Южный"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (454)/Выручка (148698) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "фирма Южный"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "фирма Южный"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "фирма Южный"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "фирма Южный"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "фирма Южный"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.075

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.258

Индекс Альтмана Z = 0.826

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "фирма Южный"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (0.38%), рентабельность компании (0.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "фирма Южный"