Общество с ограниченной ответственностью "Плато" ИНН:0909011465 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24448113 ОКВЭД:51.57

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года348000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года348000
12103 Запасы на конец отчетного года1801571640
12104 Запасы на конец предыдущего года15716400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1620411
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года62041164
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1812191640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2191644110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года529219164411
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21916441164
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4172091540
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2091541010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года427219164111
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21916411146
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года102000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года529219164411
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21916441164
21103 Выручка за отчетный год163338190764411229
21104 Выручка за предыдущий год87427644111286919
21203 Себестоимость продаж за отчетный год142777090696811128
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год76426968111286883
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год205611006760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год110067600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5203202230
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год32022300
22203 Управленческие расходы за отчетный год12767123900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год71239000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26068630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год686300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26068630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год68631010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год52131220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1312207
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год208555181
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год55518129
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20855510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5551810

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Плато"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Плато"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Плато"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (208)/Стоимость активов (529) = 39.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Плато"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (260)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14277+520+1276) = 1.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Плато"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (260)/Выручка (16333) = 1.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Плато"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (208)/Выручка (16333) = 1.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Плато"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Плато"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Плато"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Плато"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Плато"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.149

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.393

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.491

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.186

Индекс Альтмана Z = 9.953

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Плато"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.77), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (1.59%), рентабельность компании (1.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Плато"