Усть-Джегутинское Потребительское общество "Эльбрус" ИНН:0909011987 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33492700 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года76511301130
11504 Основные средства на конец предыдущего года113011300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года76511301130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года113011300
12103 Запасы на конец отчетного года348801998
12104 Запасы на конец предыдущего года1839980
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года110300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года62300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61621111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года211110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года206710121009
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года101710090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года283221422139
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года214721390
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года60100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года60100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года87100
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года89000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года29100
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года29100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года185217841782
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года178917820
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года328328328
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3283280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6523029
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года980358357
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3583570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года283221422139
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года214721390
21103 Выручка за отчетный год1136564566784
21104 Выручка за предыдущий год645667840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год915663356649
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год531366490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2209121135
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11431350
22103 Коммерческие расходы за отчетный год192000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год102200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год289121135
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1211350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год289121135
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1211350
24603 Прочее за отчетный год20000
24604 Прочее за предыдущий год11400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год893234
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Усть-Джегутинское Потребительское общество "Эльбрус"

Прибыль

Прибыль Усть-Джегутинское Потребительское общество "Эльбрус"

Чистые активы

Чистые активы Усть-Джегутинское Потребительское общество "Эльбрус"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (89)/Стоимость активов (2832) = 3.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Усть-Джегутинское Потребительское общество "Эльбрус"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (289)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9156+1920+0) = 2.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Усть-Джегутинское Потребительское общество "Эльбрус"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (289)/Выручка (11365) = 2.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Усть-Джегутинское Потребительское общество "Эльбрус"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (89)/Выручка (11365) = 0.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Усть-Джегутинское Потребительское общество "Эльбрус"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Усть-Джегутинское Потребительское общество "Эльбрус"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Усть-Джегутинское Потребительское общество "Эльбрус"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Усть-Джегутинское Потребительское общество "Эльбрус"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Усть-Джегутинское Потребительское общество "Эльбрус"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.5

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.89

Индекс Альтмана Z = 6.051

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Усть-Джегутинское Потребительское общество "Эльбрус"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.63), коэффициент быстрой ликвидности (1.75), коэффициент текущей ликвидности (2.11), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (2.54%), рентабельность компании (0.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Усть-Джегутинское Потребительское общество "Эльбрус"