Потребительское общество "Райкоопторг" Усть-Джегутинского районного союза потребительских обществ ИНН:0909012130 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72685379 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2965205200
11504 Основные средства на конец предыдущего года5205205200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2965205200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5205205200
12103 Запасы на конец отчетного года384839733654
12104 Запасы на конец предыдущего года839654654520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года213169
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года139965
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1553
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3888537510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8536686680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года684137312711188
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1373118811881108
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1521521520
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1521521520
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2525045320
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5045325320
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года406656697698
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года656746746725
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года332000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года332000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года278385345324
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года385324324254
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2783855740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3854424420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года684137312711188
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1373118811881108
21103 Выручка за отчетный год2239201527402390
21104 Выручка за предыдущий год2015274023906661
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1923165823422729
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1658234223906234
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3163573980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35739800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2403885700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3885703390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год76-31-1720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-31-172-3390
23404 Прочие доходы за предыдущий год1252334050
23504 Прочие расходы за предыдущий год2000333
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7674610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7461660
24603 Прочее за отчетный год7474610
24604 Прочее за предыдущий год746100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20066
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество "Райкоопторг" Усть-Джегутинского районного союза потребительских обществ

Прибыль

Прибыль Потребительское общество "Райкоопторг" Усть-Джегутинского районного союза потребительских обществ

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество "Райкоопторг" Усть-Джегутинского районного союза потребительских обществ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (684) = 0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительское общество "Райкоопторг" Усть-Джегутинского районного союза потребительских обществ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1923+240+0) = 3.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Потребительское общество "Райкоопторг" Усть-Джегутинского районного союза потребительских обществ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (76)/Выручка (2239) = 3.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Потребительское общество "Райкоопторг" Усть-Джегутинского районного союза потребительских обществ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (2239) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительское общество "Райкоопторг" Усть-Джегутинского районного союза потребительских обществ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество "Райкоопторг" Усть-Джегутинского районного союза потребительских обществ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество "Райкоопторг" Усть-Джегутинского районного союза потребительских обществ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество "Райкоопторг" Усть-Джегутинского районного союза потребительских обществ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество "Райкоопторг" Усть-Джегутинского районного союза потребительских обществ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.161

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.46

Индекс Альтмана Z = 3.345

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Потребительское общество "Райкоопторг" Усть-Джегутинского районного союза потребительских обществ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (3.39%), рентабельность компании (0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Потребительское общество "Райкоопторг" Усть-Джегутинского районного союза потребительских обществ