Общество с ограниченной ответственностью "Селена-Химволокно" ИНН:0909012187 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72685699 ОКВЭД:24.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года107380121338135185151919
11504 Основные средства на конец предыдущего года121338135185148334162620
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1073801213381351850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1213381351851483340
12103 Запасы на конец отчетного года394164323336307337253373
12104 Запасы на конец предыдущего года323336307337270353243450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года230275472148
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2754722015232
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года211106236
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1106237315
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3944153237213078710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3237213078712724050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года501795445059443056405476
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года445059443056420739406617
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3403403400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3403403400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1214116711460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1167114610280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1554150714861225
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1507148613681052
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года323000325400326000297200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года325400326000259200147200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3230003254003260000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3254003260002592000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6083612361297996
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года612361297802132361
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17115811202910944199055
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года112029109441152369126004
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1772411181521155700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1181521155701601710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года501795445059443056405476
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года445059443056420739406617
21103 Выручка за отчетный год269022229644251274202009
21104 Выручка за предыдущий год229644251274265921199347
21203 Себестоимость продаж за отчетный год218375177468204786168929
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год177468204786220798171465
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5064752176464880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5217646488451230
22203 Управленческие расходы за отчетный год2090358619800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3586198018580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4855748590445080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4859044508432650
23303 Проценты к уплате за отчетный год45400456324139029950
23304 Проценты к уплате за предыдущий год45632413903992027702
23403 Прочие доходы за отчетный год402120
23503 Прочие расходы за отчетный год3102293231822914
23504 Прочие расходы за предыдущий год2932318229500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год59261480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год261483950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1253043
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5307936
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4721118173
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21118316144
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год47211180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год211183160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Селена-Химволокно"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Селена-Химволокно"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Селена-Химволокно"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (47)/Стоимость активов (501795) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Селена-Химволокно"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (48557)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (218375+0+2090) = 22.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Селена-Химволокно"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (48557)/Выручка (269022) = 18.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Селена-Химволокно"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (47)/Выручка (269022) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Селена-Химволокно"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Селена-Химволокно"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Селена-Химволокно"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Селена-Химволокно"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Селена-Химволокно"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.445

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Х5 = Выручка/Активы = 0.536

Индекс Альтмана Z = 0.855

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Селена-Химволокно"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.23), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (18.05%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Селена-Химволокно"