Общество с ограниченной ответственностью "Водолей" ИНН:0910002747 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24447817 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года162730
11504 Основные средства на конец предыдущего года27300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года162730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года268
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года268
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года183338
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года161414
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14140
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21924
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года183338
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33380
21103 Выручка за отчетный год121319400
21104 Выручка за предыдущий год3194000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год119266386
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2663860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25314
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год53140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25314
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год53140
23504 Прочие расходы за предыдущий год53140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (18) = 11.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (119+0+0) = 1.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (121) = 1.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (121) = 1.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.111

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8

Индекс Альтмана Z = 10.236

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (1.65%), рентабельность компании (1.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Водолей"