Общество с ограниченной ответственностью "Гипсстройинвест" ИНН:0910006357 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:56125742 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года109528650
12104 Запасы на конец предыдущего года86500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года153322950
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29294200
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года28300000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года69320216
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21582160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3162161160216
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2959652160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3162161160216
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2959652160
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2323204166
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20941660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2373254216
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21442160
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2861959060
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года218000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2861959060
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года218000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2764800
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29164100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2764800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29164100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3162161160216
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2959652160
21103 Выручка за отчетный год247044031090
21104 Выручка за предыдущий год24358910900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год200780895
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2431868950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4626403195
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4031950
22103 Коммерческие расходы за отчетный год121100
22203 Управленческие расходы за отчетный год176400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1651403195
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4031950
23403 Прочие доходы за отчетный год165700
23503 Прочие расходы за отчетный год30773550
23504 Прочие расходы за предыдущий год35500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23148195
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год481950
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23138166
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год381660
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23138166
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год381660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гипсстройинвест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гипсстройинвест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гипсстройинвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (231)/Стоимость активов (316216) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гипсстройинвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1651)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20078+1211+1764) = 7.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гипсстройинвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1651)/Выручка (24704) = 6.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гипсстройинвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (231)/Выручка (24704) = 0.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гипсстройинвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гипсстройинвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гипсстройинвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гипсстройинвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гипсстройинвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.913

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Индекс Альтмана Z = 6.008

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гипсстройинвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (6.68%), рентабельность компании (0.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гипсстройинвест"