Общество с ограниченной ответственностью "Энергия" ИНН:0912000079 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73656852 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года515175
12104 Запасы на конец предыдущего года51750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27529379
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года293790
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11239
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года337346193
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3471930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года337347560
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3475600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4069277
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года692770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года297278283
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2782830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года297278283
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2782830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года337347560
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3475600
21104 Выручка за предыдущий год3619600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год77545679
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5456790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-77-184281
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1842810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-77-184281
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1842810
23403 Прочие доходы за отчетный год6000
23503 Прочие расходы за отчетный год1000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-27-184281
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1842810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21116
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-29-195265
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1952650

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-29)/Стоимость активов (337) = -8.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-77)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (77+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-77)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-29)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.119

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.135

Индекс Альтмана Z = 0.104

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"