ООО племенной репродуктор "Агур" ИНН:0912000142 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73657311 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27661276612616924743
11504 Основные средства на конец предыдущего года27661261692474319107
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года27661276612616924743
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27661261692474319107
12103 Запасы на конец отчетного года21062210622284425502
12104 Запасы на конец предыдущего года21062228442550225920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21062210622291825502
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21062229182550225970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48723487234908750245
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48723490875024545077
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4509-4509-4569-4620
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4509-4569-4620-7703
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53232412004162442833
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53232416244283342175
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года53232532325365654865
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года53232536565486552780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48723487234908750245
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48723490875024545077
21103 Выручка за отчетный год5420017794768321190
21104 Выручка за предыдущий год1779476832119024345
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4666316563689813758
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1656368981375842886
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год753712317857432
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12317857432-18541
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год753712317857432
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12317857432-18541
23404 Прочие доходы за предыдущий год8752637285423391
23503 Прочие расходы за отчетный год7500204633717074
23504 Прочие расходы за предыдущий год204633717074721
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3760513212
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год605132124129
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3760513083
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год605130833743

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (37)/Стоимость активов (48723) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7537)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46663+0+0) = 16.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7537)/Выручка (54200) = 13.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (37)/Выручка (54200) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.66

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.085

Индекс Альтмана Z = -4.409

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.4), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (13.91%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники