Сельскохозяйственный производственный кооператив "ПАТА" ИНН:0912000199 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73657433 ОКВЭД:02.02.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21070207261832225023
11504 Основные средства на конец предыдущего года20726183222502331355
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2107020726183220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2072618322250230
12103 Запасы на конец отчетного года26206258792707922043
12104 Запасы на конец предыдущего года25879270792204324841
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5343826443715
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года438264437152725
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года129134518741066
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34518741066136
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2755026662315970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2666231597268240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48620473884991951847
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47388499195184759057
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4000400040000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4000400040000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12038939288340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9392883486320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16038133921283412632
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13392128341263212780
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12377971083108122
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9710831081220
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1019133528284046
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1335282840464920
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1339611045111380
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1104511138121680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7089977939761977
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9779397619778292
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1209713172169710
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1317216971200700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1918622951259470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2295125947270470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48620473884991951847
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47388499195184759057
21103 Выручка за отчетный год17097129991549818054
21104 Выручка за предыдущий год12999154981805413418
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17899164021906121240
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16402190582124016929
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-802-3403-35630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3403-3560-31860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-802-3403-35630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3403-3560-31860
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5564611461416
23403 Прочие доходы за отчетный год3823451742267477
23404 Прочие доходы за предыдущий год4517422374778024
23503 Прочие расходы за отчетный год375004293
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26465582020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год558202-1480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2646558202-148
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год558202-1483062
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год26465582020
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год558202-1480

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2646)/Стоимость активов (48620) = 5.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-802)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17899+0+0) = -4.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-802)/Выручка (17097) = -4.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2646)/Выручка (17097) = 15.48 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.421

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.492

Индекс Альтмана Z = 3.817

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (-4.69%), рентабельность компании (15.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*1=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники