Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хабезский" ИНН:0912000209 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73657647 ОКВЭД:01.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года530906239
11504 Основные средства на конец предыдущего года623906239
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года350035003500
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года350035003500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года880997399739
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года973997399739
12103 Запасы на конец отчетного года20941158904
12104 Запасы на конец предыдущего года1158904920
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20941172944
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1172944920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года109031091110683
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года109111068310659
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года350035003500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года350035003500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года344434443444
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года344434443444
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года381637893739
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года378937393715
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года107601073310683
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года107331068310659
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1431780
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1431780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года109031091110683
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года109111068310659
21103 Выручка за отчетный год201741246112938
21104 Выручка за предыдущий год12461129387442
21203 Себестоимость продаж за отчетный год201541241112790
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12411127907318
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2050148
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50148124
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2050148
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50148124
23403 Прочие доходы за отчетный год3761540
23404 Прочие доходы за предыдущий год154043
23503 Прочие расходы за отчетный год367151123
23504 Прочие расходы за предыдущий год151123146
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год295325
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год532521
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год231
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год275024
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год502420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год275024
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год502420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хабезский"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хабезский"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хабезский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27)/Стоимость активов (10903) = 0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хабезский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20154+0+0) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хабезский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20)/Выручка (20174) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хабезский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27)/Выручка (20174) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хабезский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хабезский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хабезский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хабезский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хабезский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.179

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 75.245

Индекс Альтмана Z = 80.208

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хабезский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (14.64), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0.1%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хабезский"