Общество с ограниченной ответственностью "Софийский ледник" ИНН:0912000368 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73658411 ОКВЭД:15.98.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2127212718711871
11504 Основные средства на конец предыдущего года2127187118711703
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2127212718710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2127187118710
12103 Запасы на конец отчетного года205296378878
12104 Запасы на конец предыдущего года296378878966
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11091254368852
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1254368852402
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19141109220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14110922043
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года133316918550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года169185519500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3460381827263821
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3818272638213114
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года35153330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15333580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года451634368
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года163436858
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года42601000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2533345323853652
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3453238536522720
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года456202198101
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года20219810176
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3415365526830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3655268337530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3460381827263821
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3818272638213114
21103 Выручка за отчетный год5917614163596298
21104 Выручка за предыдущий год6141635962981299
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5531580059716062
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5800597160621251
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3863413880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3413882360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3863413880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3413882360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3863413880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3413882360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год77687847
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год68784710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год309273310189
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27331018938
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3092733100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2733101890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Софийский ледник"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Софийский ледник"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Софийский ледник"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (309)/Стоимость активов (3460) = 8.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Софийский ледник"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (386)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5531+0+0) = 6.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Софийский ледник"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (386)/Выручка (5917) = 6.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Софийский ледник"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (309)/Выручка (5917) = 5.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Софийский ледник"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Софийский ледник"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Софийский ледник"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Софийский ледник"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Софийский ледник"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.347

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.013

Х5 = Выручка/Активы = 1.71

Индекс Альтмана Z = 1.887

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.887<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Софийский ледник"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (6.52%), рентабельность компании (5.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Софийский ледник"