Общество с ограниченной ответственностью "Минара" ИНН:0912000505 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:78430635 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года15905212089201
12104 Запасы на конец предыдущего года21208920114240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года698007635576931
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года763557693134721
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года464474160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года474160672
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года861699803786292
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года980378629249633
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года861699803788886
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года980378888652227
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года793258832052910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года883205291020231
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года179735844498
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года35844498310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5047613331478
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года61333147831686
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6844971735976
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года97173597631996
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года861699803788886
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года980378888652227
21103 Выручка за отчетный год242023113118536
21104 Выручка за предыдущий год311311853639075
21203 Себестоимость продаж за отчетный год587597039720
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год970397208992
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18327214288816
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21428881630083
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18327214288816
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21428881630083
23403 Прочие доходы за отчетный год18777710
23404 Прочие доходы за предыдущий год77100
23503 Прочие расходы за отчетный год10056450
23504 Прочие расходы за предыдущий год45029
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10148214608826
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21460882630054
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год91800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10148203078826
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20542882630054

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Минара"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Минара"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Минара"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10148)/Стоимость активов (86169) = 11.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Минара"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18327)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5875+0+0) = 311.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Минара"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18327)/Выручка (24202) = 75.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Минара"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10148)/Выручка (24202) = 41.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Минара"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Минара"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Минара"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Минара"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Минара"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.941

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.118

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.59

Индекс Альтмана Z = 19.52

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Минара"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (10.27), коэффициент текущей ликвидности (12.59), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (75.73%), рентабельность компании (41.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Минара"