Общество с ограниченной ответственностью "МАРУХА" ИНН:0912000833 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91402827 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года227827702915
11504 Основные средства на конец предыдущего года277029150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года227827702915
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года277029150
12104 Запасы на конец предыдущего года4964510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4964510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года227832663366
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года326633660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2268456356
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32563560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22683256356
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года325633560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года227832663366
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года326633660
21103 Выручка за отчетный год10140246
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12450218
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-231028
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-231028
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-23100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-23100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МАРУХА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МАРУХА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МАРУХА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-231)/Стоимость активов (2278) = -10.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МАРУХА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-231)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1245+0+0) = -18.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МАРУХА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-231)/Выручка (1014) = -22.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МАРУХА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-231)/Выручка (1014) = -22.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МАРУХА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МАРУХА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МАРУХА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МАРУХА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МАРУХА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.996

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.101

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = -7.538

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МАРУХА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-22.78%), рентабельность компании (-22.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МАРУХА"