Общество с ограниченной ответственностью фирма "АНУАР" ИНН:0912001097 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:78434082 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года9531175550
12104 Запасы на конец предыдущего года11755500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8230890
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года308900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года103512051440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года120514400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года103512051440
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года120514400
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года252525
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года25250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года800880875
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8808750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года825905900
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9029000
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года210300540
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года3005400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года210300540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3005400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года103512051440
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года120514400
21103 Выручка за отчетный год399842203650
21104 Выручка за предыдущий год422036500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год319833402775
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год334027750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год800880875
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8808750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год800880875
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8808750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год800880875
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8808750
24604 Прочее за предыдущий год87500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8005875
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год58750
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8005875
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год58750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью фирма "АНУАР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью фирма "АНУАР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью фирма "АНУАР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (800)/Стоимость активов (1035) = 77.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью фирма "АНУАР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (800)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3198+0+0) = 25.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью фирма "АНУАР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (800)/Выручка (3998) = 20.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью фирма "АНУАР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (800)/Выручка (3998) = 20.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью фирма "АНУАР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "АНУАР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "АНУАР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "АНУАР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью фирма "АНУАР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.773

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.773

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.929

Индекс Альтмана Z = 18.4

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью фирма "АНУАР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.39), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (4.93), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (20.01%), рентабельность компании (20.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью фирма "АНУАР"