Сельскохозяйственный производственный кооператив "АГРОМАНТ" ИНН:0912001234 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96203392 ОКВЭД:02.01.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года155215686166622193
11504 Основные средства на конец предыдущего года156861666221931920
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3583335833358330
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3583335833358330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3738551519524950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5151952495380260
12103 Запасы на конец отчетного года24655326020522743920189
12104 Запасы на конец предыдущего года2602052274392018957891
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года221703435228
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года217034302280
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1400140029000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1400290050000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2479552616082475170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года261608247517773960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года285340313127300012115422
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31312730001211542265691
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1401401400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1401401400
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1011228112281120
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2811228112101120
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3994229910295170
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5091029517154390
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года24221242213930
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года24221393140780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года50436794047916239769
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года79404791623976925691
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года20807208072080725852
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2080720807258520
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2080720807208070
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2080720807258520
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года21311021271320000030000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2127132000003000040000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9872034319801
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20343198010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2140972129162000430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года212916200043498010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года285340313127300012115422
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31312730001211542265691
21103 Выручка за отчетный год165563614915494086
21104 Выручка за предыдущий год56361491549408693140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год165281411533978578
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28141153397857883210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год282233815155080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год282233815155080
23204 Проценты к получению за предыдущий год87000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год26671262240871944
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24221393140780
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24221393140787936
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год24221393140780

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (285340) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (165+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (165) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (165) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.866

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.215

Индекс Альтмана Z = 5.907

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники