Открытое акционерное общество "Флора Кавказа" ИНН:0912001280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96203653 ОКВЭД:24.42.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года52975561735440219041
11504 Основные средства на конец предыдущего года56173544021904120214
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5297556173544020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5617354402190410
12103 Запасы на конец отчетного года25590213431106817804
12104 Запасы на конец предыдущего года213431106817804176717
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7690762974530
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7629745350910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42219397742324921783
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39774232491669260185
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года317116178241003
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16178241003275
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7867070363425940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7036342594405900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1316451265369699659631
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1265369699659631257391
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1032510325103250
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1032510325103250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3281524488161050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2448816105118910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43240349132653022316
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34913265302231618386
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года300002500000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года25000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года300002500000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года25000000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года52641803300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года58405613595243337315
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года613595243337315239005
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5840566623704660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6662370466373150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1316451265369699659631
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1265369699659631257391
21103 Выручка за отчетный год232645242322211908159672
21104 Выручка за предыдущий год242322211908159672166296
21203 Себестоимость продаж за отчетный год214528223436204143152395
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год223436204143152395159836
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год181171888677650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18886776572770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год181171888677650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18886776572770
23303 Проценты к уплате за отчетный год5553356212640
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3562126400
23403 Прочие доходы за отчетный год3875087940
23404 Прочие доходы за предыдущий год50879400
23503 Прочие расходы за отчетный год3217622519642252
23504 Прочие расходы за предыдущий год6225196422521581
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9734960753310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9607533150250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1262114110531095
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год114110539831124
24603 Прочее за отчетный год14583640
24604 Прочее за предыдущий год83641120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8327838342143930
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8383421439303755
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8327838342140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8383421439300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Флора Кавказа"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Флора Кавказа"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Флора Кавказа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8327)/Стоимость активов (131645) = 6.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Флора Кавказа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18117)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (214528+0+0) = 8.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Флора Кавказа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18117)/Выручка (232645) = 7.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Флора Кавказа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8327)/Выручка (232645) = 3.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Флора Кавказа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Флора Кавказа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Флора Кавказа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Флора Кавказа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Флора Кавказа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.154

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.489

Х5 = Выручка/Активы = 1.767

Индекс Альтмана Z = 2.363

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.363<2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Флора Кавказа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (7.79%), рентабельность компании (3.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Флора Кавказа"