Общество с ограниченной ответственностью "ЛАБА" ИНН:0912001322 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96203937 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года650580519537
12104 Запасы на конец предыдущего года580519537179
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2102
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1029
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6525815190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5815195390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года652581519539
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года581519539263
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года572521428372
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года521428372263
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года806091167
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60911670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8060910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года60911670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года652581519539
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года581519539263
21103 Выручка за отчетный год2583264520151654
21104 Выручка за предыдущий год2645201516541607
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2540213316251541
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2565162513011585
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год435123900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год803903530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4380610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год80611130
23503 Прочие расходы за отчетный год12964
23504 Прочие расходы за предыдущий год964100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3171560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год71561090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год317156109
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7156109-75

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЛАБА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЛАБА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЛАБА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31)/Стоимость активов (652) = 4.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЛАБА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (43)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2540+0+0) = 1.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЛАБА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (43)/Выручка (2583) = 1.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЛАБА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31)/Выручка (2583) = 1.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЛАБА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛАБА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛАБА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛАБА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЛАБА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.877

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.15

Индекс Альтмана Z = 13.74

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЛАБА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (8.15), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (1.66%), рентабельность компании (1.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЛАБА"