Общество с ограниченной ответственностью "Одиссей" ИНН:0912001354 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96204227 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года44420
11504 Основные средства на конец предыдущего года442021
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года44200
12103 Запасы на конец отчетного года797805805718
12104 Запасы на конец предыдущего года805805718164
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1002652650
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26526502
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12553
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5535
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года909107510750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года107510757210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года91310791079741
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10791079741192
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2525250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2525250
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1313130
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года131330
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года875104110410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года104110413530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года91310791079381
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10791079381-9
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года91310791079741
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10791079741192
21103 Выручка за отчетный год7264563661503375
21104 Выручка за предыдущий год5636615033751334
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6364510251022942
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5102510226671399
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год90053410480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год53410487080
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3243242750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9002107240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2107244330
23404 Прочие доходы за предыдущий год202010
23504 Прочие расходы за предыдущий год46464441
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9001846980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1846983900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25000
24604 Прочее за предыдущий год184000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8750698390
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год87506980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Одиссей"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Одиссей"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Одиссей"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (875)/Стоимость активов (913) = 95.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Одиссей"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (900)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6364+0+0) = 14.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Одиссей"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (900)/Выручка (7264) = 12.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Одиссей"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (875)/Выручка (7264) = 12.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Одиссей"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Одиссей"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Одиссей"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Одиссей"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Одиссей"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.996

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.958

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.986

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 19.433

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Одиссей"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (12.39%), рентабельность компании (12.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Одиссей"