Муниципальное унитарное предприятие "Хозрасчетный отдел архитектуры и градостроительства" ИНН:0912001509 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96200382 ОКВЭД:74.20.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11916454
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1645454
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11916454
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1645454
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11916454
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1645454
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года545454
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года545454
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года651100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11916454
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1645454
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11916454
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1645454
21103 Выручка за отчетный год5611067891
21104 Выручка за предыдущий год10678910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год496957396
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9573960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год65110495
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1104950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год65110495
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1104950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год651100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год651100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год651100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11000
32003 Величина капитала на 31545454
32007 Величина капитала на 3111000
32008 Величина капитала на 311645454
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4500
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4500
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)4500
33003 Величина капитала на 31545454
33007 Величина капитала на 31651100
33008 Величина капитала на 3111916454
36003 Чистые активы на 3111916454
36004 Чистые активы на 311645454
41103 Поступления – всего за отчетный год5641067891
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5611067891
41203 Платежи – всего за отчетный год725957837
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год18900
41293 Прочие платежи за отчетный год5361680
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-16411054
42203 Платежи – всего за отчетный год53600
42293 Прочие  платежи за отчетный год53600
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-53600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-70011054

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Хозрасчетный отдел архитектуры и градостроительства"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Хозрасчетный отдел архитектуры и градостроительства"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Хозрасчетный отдел архитектуры и градостроительства"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (65)/Стоимость активов (119) = 54.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Хозрасчетный отдел архитектуры и градостроительства"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (65)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (496+0+0) = 13.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Хозрасчетный отдел архитектуры и градостроительства"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (65)/Выручка (561) = 11.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Хозрасчетный отдел архитектуры и градостроительства"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (65)/Выручка (561) = 11.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Хозрасчетный отдел архитектуры и градостроительства"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Хозрасчетный отдел архитектуры и градостроительства"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Хозрасчетный отдел архитектуры и градостроительства"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Хозрасчетный отдел архитектуры и градостроительства"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Хозрасчетный отдел архитектуры и градостроительства"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.546

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.546

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 15.159

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Хозрасчетный отдел архитектуры и градостроительства"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (11.59%), рентабельность компании (11.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Хозрасчетный отдел архитектуры и градостроительства"