Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал а. Бесленей" ИНН:0912001604 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96201690 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года399399399
11504 Основные средства на конец предыдущего года399399399
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года399399399
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года399399399
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года484637502420
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года375024201638
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1587213
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года72133
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года500438222433
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года382224331641
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года540342212832
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года422128322040
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года399399399
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года399399399
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6837752433
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года775243391
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года108211742832
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11742832490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года432130470
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года304701550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года432130470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года304701550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года540342212832
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года422128322040
21103 Выручка за отчетный год498050765343
21104 Выручка за предыдущий год507653433294
21203 Себестоимость продаж за отчетный год426642653730
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год426537303170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7148111613
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8111613124
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7148111613
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8111613124
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7148111613
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8111613124
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год313631
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год363133
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6837751582
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год775158291
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6837751582
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год775158291

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (683)/Стоимость активов (5403) = 12.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (714)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4266+0+0) = 16.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (714)/Выручка (4980) = 14.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (683)/Выручка (4980) = 13.71 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.126

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.132

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.25

Индекс Альтмана Z = 2.387

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.387<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (14.34%), рентабельность компании (13.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники