Общество с ограниченной ответственностью "Августина" ИНН:0912001629 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96201973 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4698901045
12104 Запасы на конец предыдущего года8901045915
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года300357
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4998901402
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года89014021025
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4998901402
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года89014021025
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года252525
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года252525
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года220305305
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3053050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года245330330
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33033025
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года34222410
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года222410635
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года34222410
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года222410635
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года220338662
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года338662365
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года220338662
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года338662365
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4998901402
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года89014021025
21103 Выручка за отчетный год83048635315
21104 Выручка за предыдущий год4863815690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год61048635010
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4863510413
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2200305
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2200305
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2200305
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2200305
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2200305

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Августина"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Августина"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Августина"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (220)/Стоимость активов (499) = 44.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Августина"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (220)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (610+0+0) = 36.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Августина"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (220)/Выручка (830) = 26.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Августина"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (220)/Выручка (830) = 26.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Августина"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Августина"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Августина"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Августина"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Августина"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.441

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.441

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.965

Индекс Альтмана Z = 11.974

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Августина"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (2.27), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (26.51%), рентабельность компании (26.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Августина"