Общество с ограниченной ответственностью "Профит" ИНН:0912001700 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80900120 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3799431249945787
11504 Основные средства на конец предыдущего года4312499457876423
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3799431450955882
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4314509558826598
12103 Запасы на конец отчетного года1576233530633019
12104 Запасы на конец предыдущего года2335306330192654
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1558715418145839001
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года154181458390019790
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года56413732622601
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года137326226011305
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года373900
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года39000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17764191652026812621
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19165202681262113749
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21563234792536318503
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23479253631850320347
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1026210284117828303
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года102841178283037103
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1027210294117928313
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года102941179283137113
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года800160016370
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1600163700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года800160016370
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1600163700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1158502400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года85024003400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1037611500119347790
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года115001193477909834
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10491115851193410190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11585119341019013234
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21563234792536318503
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23479253631850320347
21103 Выручка за отчетный год53446555377125766784
21104 Выручка за предыдущий год55537712576678458495
21203 Себестоимость продаж за отчетный год61629616236400158880
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год61623640015888060707
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8183-608672567904
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-608672567904-2212
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8183-608649525783
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-608649525783-4517
23303 Проценты к уплате за отчетный год12114500
23304 Проценты к уплате за предыдущий год145000
23403 Прочие доходы за отчетный год15693155547327167
23404 Прочие доходы за предыдущий год1555473271678775
23503 Прочие расходы за отчетный год7311921259874378
23504 Прочие расходы за предыдущий год9212598743783983
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7811162921572
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11162921572275
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год88861302372
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год861302372107
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2-350
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-3500
24603 Прочее за отчетный год1120160
24604 Прочее за предыдущий год201600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-23249791200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год249791200168
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-23249791200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год249791200168
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31102841178283037103
32008 Величина капитала на 31102941179283137113
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22150015000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)22150015000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22000
33218 Убыток (ИТОГО)22000
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 311026210284117828303
33008 Величина капитала на 311027210294117928313
36003 Чистые активы на 311027210294117928313
36004 Чистые активы на 31102941179283137113
41103 Поступления – всего за отчетный год68592687778937675562
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год54906532428071475442
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год102102110120
41193 Прочие поступления за отчетный год135841543385520
41203 Платежи – всего за отчетный год68620687628414460485
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год34854366514683746510
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год16762150481299913603
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год919600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год597403829372
41293 Прочие платежи за отчетный год1631616564234790
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2815523215077
43203 Платежи – всего за отчетный год800136524631000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год80009631000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-800-1365-2463-1000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-828-1249202113886

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Профит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Профит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Профит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-23)/Стоимость активов (21563) = -0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Профит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8183)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (61629+0+0) = -13.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Профит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8183)/Выручка (53446) = -15.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Профит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-23)/Выручка (53446) = -0.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Профит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Профит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Профит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Профит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Профит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.343

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.91

Индекс Альтмана Z = 3.229

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Профит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.54), коэффициент текущей ликвидности (1.69), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (-15.31%), рентабельность компании (-0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Профит"