Общество с ограниченной ответственностью племенной завод "Дженгур" ИНН:0912001883 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80903041 ОКВЭД:51.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года310173287338433
11504 Основные средства на конец предыдущего года328733843345631
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года648764876322
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года648763224847
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года375043936044755
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года393604475550478
12103 Запасы на конец отчетного года363933575626763
12104 Запасы на конец предыдущего года357562676326238
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года752257942180436
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года794218043684802
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20915019
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года111618115386107349
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года115386107349111059
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года149122154746152104
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года154746152104161537
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-17589-45261168
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-452611681043
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-17579-45161178
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-451611781053
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года410642116781
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4211678110416
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года410642116781
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4211678110416
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года427484085140851
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года408514085148312
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года119847114200103294
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года114200103294101756
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года162595155051144145
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года155051144145150068
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года149122154746152104
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года154746152104161537
21103 Выручка за отчетный год6569757325693
21104 Выручка за предыдущий год75732569314144
21203 Себестоимость продаж за отчетный год95112082727343
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год108272734317209
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2942-13254-1650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3254-1650-3065
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2942-13254-1650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3254-1650-3065
23303 Проценты к уплате за отчетный год827401871
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4018711095
23403 Прочие доходы за отчетный год644866366071
23404 Прочие доходы за предыдущий год663660718447
23503 Прочие расходы за отчетный год1554586713000
23504 Прочие расходы за предыдущий год867130004185
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12866-15690550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5690550102
24603 Прочее за отчетный год19740
24604 Прочее за предыдущий год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13063-15694125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5694125102
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-13063-15694125
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5694125102

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью племенной завод "Дженгур"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью племенной завод "Дженгур"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью племенной завод "Дженгур"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-13063)/Стоимость активов (149122) = -8.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью племенной завод "Дженгур"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2942)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9511+0+0) = -30.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью племенной завод "Дженгур"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2942)/Выручка (6569) = -44.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью племенной завод "Дженгур"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-13063)/Выручка (6569) = -198.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью племенной завод "Дженгур"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью племенной завод "Дженгур"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью племенной завод "Дженгур"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью племенной завод "Дженгур"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью племенной завод "Дженгур"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.055

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.105

Индекс Альтмана Z = -1.336

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью племенной завод "Дженгур"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (-0.12), рентабельность продукции (-44.79%), рентабельность компании (-198.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью племенной завод "Дженгур"