ООО "Спарта" ИНН:0912002118 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85276063 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21211326984
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13269840
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года212113321014
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года133210140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года212113321014
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года133210140
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года252525
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года25250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1856832751
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8327510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1881857776
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8577760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года240475238
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4752380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года240475238
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4752380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года212113321014
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года133210140
21103 Выручка за отчетный год139811411610
21104 Выручка за предыдущий год114116100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год374998792
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9987920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1024143818
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1438180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1024143818
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1438180
23504 Прочие расходы за предыдущий год621200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год102481698
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год816980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год102481698
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год816980
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год102481698
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год816980

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1024)/Стоимость активов (2121) = 48.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1024)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (374+0+0) = 273.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1024)/Выручка (1398) = 73.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1024)/Выручка (1398) = 73.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.887

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.483

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.483

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.838

Индекс Альтмана Z = 18.869

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (8.84), коэффициент текущей ликвидности (8.84), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (73.25%), рентабельность компании (73.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники