ООО "Плем-Репродуктор Ахтамас" ИНН:0912002189 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85277217 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года187052104021857
11504 Основные средства на конец предыдущего года21040218570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года187052104021857
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21040218570
12103 Запасы на конец отчетного года499050483116
12104 Запасы на конец предыдущего года446131160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года545020
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года450200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3172142
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1721420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года499897223258
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года913532580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года237033076225115
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30175251150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10675103486597
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года976165970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10690103636612
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года977666120
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года119461194611946
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11946119460
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года119461194611946
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11946119460
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года465100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1748379
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года83790
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года89337196478
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года371964780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года106784536557
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года845365570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года237033076225115
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30175251150
21103 Выручка за отчетный год1027038506166
21104 Выручка за предыдущий год680061660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год951634935024
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год703050240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7543571142
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-23011420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7543571142
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-23011420
23403 Прочие доходы за отчетный год347058533928
23404 Прочие доходы за предыдущий год585339280
23503 Прочие расходы за отчетный год315723902250
23504 Прочие расходы за предыдущий год239022500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год106738202820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год323328200
24603 Прочее за отчетный год153690
24604 Прочее за предыдущий год6900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год91437512741
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год316427410
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год91437512741
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год316427410

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (914)/Стоимость активов (23703) = 3.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (754)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9516+0+0) = 7.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (754)/Выручка (10270) = 7.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (914)/Выручка (10270) = 8.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.204

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.821

Индекс Альтмана Z = 2.63

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (4.68), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (7.34%), рентабельность компании (8.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники