Сельскохозяйственный снабженческо-сбытовой (торгово-закупочный) перерабатывающий потребительский кооператив "Раздолье" ИНН:0912002213 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85277754 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года145014500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года145014500
12103 Запасы на конец отчетного года152040
12104 Запасы на конец предыдущего года20400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года153555
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1514851505
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года148515050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года151515
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15150
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года147014900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года147014900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1514851505
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года148515050
21103 Выручка за отчетный год150000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год111000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39000
23503 Прочие расходы за отчетный год19000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный снабженческо-сбытовой (торгово-закупочный) перерабатывающий потребительский кооператив "Раздолье"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный снабженческо-сбытовой (торгово-закупочный) перерабатывающий потребительский кооператив "Раздолье"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный снабженческо-сбытовой (торгово-закупочный) перерабатывающий потребительский кооператив "Раздолье"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (200)/Стоимость активов (15) = 1333.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный снабженческо-сбытовой (торгово-закупочный) перерабатывающий потребительский кооператив "Раздолье"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (390)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1110+0+0) = 35.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный снабженческо-сбытовой (торгово-закупочный) перерабатывающий потребительский кооператив "Раздолье"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (390)/Выручка (1500) = 26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный снабженческо-сбытовой (торгово-закупочный) перерабатывающий потребительский кооператив "Раздолье"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (200)/Выручка (1500) = 13.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный снабженческо-сбытовой (торгово-закупочный) перерабатывающий потребительский кооператив "Раздолье"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный снабженческо-сбытовой (торгово-закупочный) перерабатывающий потребительский кооператив "Раздолье"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный снабженческо-сбытовой (торгово-закупочный) перерабатывающий потребительский кооператив "Раздолье"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный снабженческо-сбытовой (торгово-закупочный) перерабатывающий потребительский кооператив "Раздолье"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный снабженческо-сбытовой (торгово-закупочный) перерабатывающий потребительский кооператив "Раздолье"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 13.333

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 13.333

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 142.773

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный снабженческо-сбытовой (торгово-закупочный) перерабатывающий потребительский кооператив "Раздолье"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (26%), рентабельность компании (13.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный снабженческо-сбытовой (торгово-закупочный) перерабатывающий потребительский кооператив "Раздолье"