Общество с ограниченной ответственностью "Бетонно-Щебёночный Завод № 1" ИНН:0912002661 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80904342 ОКВЭД:26.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26298278395205
11504 Основные средства на конец предыдущего года2783952051205
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26298278395205
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2783952051205
12103 Запасы на конец отчетного года472320
12104 Запасы на конец предыдущего года3200
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года18378740
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года87400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34519775161
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19775161141
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года150000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года65759
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года75928
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года271922192220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22192220169
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29017500315425
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5003154251374
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1471-132180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1321852050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1451-131985225
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1319852251225
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года513636200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года362000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2533259609199
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года59609199149
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3046863229199
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года63229199149
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29017500315425
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5003154251374
21103 Выручка за отчетный год21765609103115
21104 Выручка за предыдущий год6091031150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20752735492029
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7354920290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1013-126391086
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1263910860
22204 Управленческие расходы за предыдущий год622500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1013-188641086
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1886410860
23403 Прочие доходы за отчетный год30197900
23404 Прочие доходы за предыдущий год979000
23503 Прочие расходы за отчетный год27756872100
23504 Прочие расходы за предыдущий год68721000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1461-15946986
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-159469860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год100384
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1471-15946602
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-159466020
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1471-159460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-159466020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Бетонно-Щебёночный Завод № 1"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Бетонно-Щебёночный Завод № 1"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Бетонно-Щебёночный Завод № 1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1471)/Стоимость активов (29017) = -5.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Бетонно-Щебёночный Завод № 1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1013)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20752+0+0) = 4.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Бетонно-Щебёночный Завод № 1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1013)/Выручка (21765) = 4.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Бетонно-Щебёночный Завод № 1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1471)/Выручка (21765) = -6.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Бетонно-Щебёночный Завод № 1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бетонно-Щебёночный Завод № 1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бетонно-Щебёночный Завод № 1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бетонно-Щебёночный Завод № 1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Бетонно-Щебёночный Завод № 1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.779

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.048

Х5 = Выручка/Активы = 0.75

Индекс Альтмана Z = -0.029

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Бетонно-Щебёночный Завод № 1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (4.65%), рентабельность компании (-6.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Бетонно-Щебёночный Завод № 1"