Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Зеленчукского района Карачаево-Черкесской республики ИНН:0912002862 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04651154 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16691631285
11504 Основные средства на конец предыдущего года16311930388
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года166916311930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года163119301637
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года197279367
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года279368420
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года100600
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года85700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12031136815
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1135815774
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года287227672745
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года276627452410
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года218821592457
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года215924571923
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года644606272
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года606272420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года283227652729
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года276527292343
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40116
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11667
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40116
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11667
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года287227672745
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года276627452410
21103 Выручка за отчетный год678175447042
21104 Выручка за предыдущий год754370957201
21203 Себестоимость продаж за отчетный год508658785194
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год587851945685
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год169716661848
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год166519011516
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год169716661848
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год166519011516
23403 Прочие доходы за отчетный год143093
23404 Прочие доходы за предыдущий год304064
23503 Прочие расходы за отчетный год91310021455
23504 Прочие расходы за предыдущий год100114551005
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год798694487
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год693486575
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год203230214
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год229214214
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год595464272
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год464272361
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год595464272
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год464272361

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (595)/Стоимость активов (2872) = 20.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1697)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5086+0+0) = 33.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1697)/Выручка (6781) = 25.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (595)/Выручка (6781) = 8.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.405

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.207

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.278

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 70.8

Индекс Альтмана Z = 79.54

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (4.93), коэффициент текущей ликвидности (4.93), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (25.03%), рентабельность компании (8.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники