ООО "Урупский Водоканал" ИНН:0912002911 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60227046 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года450747495679
11504 Основные средства на конец предыдущего года475056796149
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года450747495679
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года475056796149
12103 Запасы на конец отчетного года334364334
12104 Запасы на конец предыдущего года365334222
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15446841296
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года68512991156
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9126541560
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года65515601813
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года354
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6411
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года279417093196
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года170931993203
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года730164588875
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года645988789352
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года302930283028
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года302930283028
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года332329015044
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года290150445511
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года635259308073
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года593080738540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года949528801
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года529804812
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года949528801
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года529804812
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года730164588875
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года645988789352
21103 Выручка за отчетный год157481458114486
21104 Выручка за предыдущий год145821448614503
21203 Себестоимость продаж за отчетный год161071571316272
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год157131627215683
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-359-1131-1785
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1131-1785-1180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-359-1131-1785
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1131-1785-1180
23403 Прочие доходы за отчетный год174818142563
23404 Прочие доходы за предыдущий год181425633285
23503 Прочие расходы за отчетный год95728261144
23504 Прочие расходы за предыдущий год28261144802
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год432-2143-366
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2143-3661303
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год432-2143-366
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2143-3661303
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год432-2143-366
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2143-3661303

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (432)/Стоимость активов (7301) = 5.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-359)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16107+0+0) = -2.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-359)/Выручка (15748) = -2.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (432)/Выручка (15748) = 2.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.253

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.693

Индекс Альтмана Z = 9.276

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.96), коэффициент быстрой ликвидности (2.59), коэффициент текущей ликвидности (2.94), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (-2.28%), рентабельность компании (2.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники