Общество с ограниченной ответственностью "Фармавет-1" ИНН:0912003111 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91400573 ОКВЭД:51.46.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года50610772040
12104 Запасы на конец предыдущего года1077204065
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года580845604872
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года59024872247
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11241
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года124189
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года631571036913
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года71036913401
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года631571036913
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года71036913401
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3468-2946685
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2946685330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9783100495414
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10049541471
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9783100496228
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10049622871
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года631571036913
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года71036913401
21103 Выручка за отчетный год72561395274
21104 Выручка за предыдущий год613952747112
21203 Себестоимость продаж за отчетный год117957694828
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год576948286721
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-454370446
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год370446391
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-454370446
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год370446391
23404 Прочие доходы за предыдущий год38800
23504 Прочие расходы за предыдущий год375300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-454-2989446
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2995446391
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-454-2995355
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2995355320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фармавет-1"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фармавет-1"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фармавет-1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-454)/Стоимость активов (6315) = -7.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фармавет-1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-454)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1179+0+0) = -38.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фармавет-1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-454)/Выручка (725) = -62.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фармавет-1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-454)/Выручка (725) = -62.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фармавет-1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фармавет-1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фармавет-1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фармавет-1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.55

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фармавет-1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.549

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.354

Индекс Альтмана Z = -4.692

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фармавет-1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (-0.55), рентабельность продукции (-62.62%), рентабельность компании (-62.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фармавет-1"