Закрытое акционерное общество "Висма-Архыз" ИНН:0912003168 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70898824 ОКВЭД:15.98.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4133745765526350
11504 Основные средства на конец предыдущего года4576552635599990
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4228270
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2827170
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1963619456195950
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1945619595178770
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года61015652497225777893
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года65249722577789380568
12103 Запасы на конец отчетного года3526511162149756174
12104 Запасы на конец предыдущего года1116214975617410638
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3342906206220
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2906206220221
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9420494508425339335234
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года94508425339335234232988
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1430340026
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3400265
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года131233108916440520344803
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года108916440520344803267689
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года192248174165512777422696
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года174165512777422696348257
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года62044574915235038243
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года57491523503824331241
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года62054575015236038253
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года57501523603825331251
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года700700700700
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года700700700700
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1392367103
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3671032
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1679721908384706353231
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года21908384706353231279066
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1888922975385416353934
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года22975385416353934279768
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3908890995059628
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8909950596289636
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года107397847806549620880
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года84780654962088127602
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года111305936897500130508
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года93689750013050937238
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года192248174165512777422696
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года174165512777422696348257
21103 Выручка за отчетный год203457184378164061144679
21104 Выручка за предыдущий год184378164061144679124435
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13759411692512162096996
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11692512162096996105741
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год65863674534244147683
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год67453424414768318694
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10631875287696611
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8752876966117272
22203 Управленческие расходы за отчетный год686116562140448531
22204 Управленческие расходы за предыдущий год165621404485316409
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год48371421391962832541
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4213919628325415013
23403 Прочие доходы за отчетный год121135221147465883748
23404 Прочие доходы за предыдущий год22114746588374825774
23503 Прочие расходы за отчетный год1632882564135022927595
23504 Прочие расходы за предыдущий год256413502292759526304
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год62186873159878694
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год68731598786944044
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год671137118891805
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год137118891805811
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1231000
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год361011
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-994010114
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год45535141141077002
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год51411410870021217
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год45535141141077002
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год51411410870021217
32003 Величина капитала на 311001010
32007 Величина капитала на 315749103824331241
32008 Величина капитала на 315750103825331251
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))45530141077002
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)45530141077002
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))45530141077002
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)45530141077002
33003 Величина капитала на 311001010
33007 Величина капитала на 316204405235038243
33008 Величина капитала на 316205405236038253
36003 Чистые активы на 316205405236038253
36004 Чистые активы на 315750103824331251
41103 Поступления – всего за отчетный год1818150760532728
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1646880760532728
41193 Прочие поступления за отчетный год17127000
41203 Платежи – всего за отчетный год1739740884638562
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год88229000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год37165069576592
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2700018891294
41293 Прочие платежи за отчетный год458800030676
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год78410-1241-5834
43103 Поступления – всего за отчетный год1800063375855
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1800063375855
43203 Платежи – всего за отчетный год2890000
43293 Прочие платежи за отчетный год2890000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1090063375855
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период67510509621

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Висма-Архыз"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Висма-Архыз"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Висма-Архыз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4553)/Стоимость активов (192248) = 2.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Висма-Архыз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (48371)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (137594+10631+6861) = 31.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Висма-Архыз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (48371)/Выручка (203457) = 23.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Висма-Архыз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4553)/Выручка (203457) = 2.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Висма-Архыз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Висма-Архыз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Висма-Архыз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Висма-Архыз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Висма-Архыз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.124

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.477

Х5 = Выручка/Активы = 1.058

Индекс Альтмана Z = 1.465

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.465<2.9)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Висма-Архыз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (23.77%), рентабельность компании (2.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Висма-Архыз"