Закрытое акционерное общество "Управляющая Компания "Висма" ИНН:0912003200 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84364687 ОКВЭД:51.34.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1106000
11503 Основные средства на конец отчетного года212099030134
11504 Основные средства на конец предыдущего года99030134610
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года116000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1515109
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года151099
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3357100540143
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года100540143619
12103 Запасы на конец отчетного года7241990908115634103002
12104 Запасы на конец предыдущего года909081156341030026046
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года141061412135171185391739635
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12135171185391739635713979
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5949594910625888924
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года59491062588892458499
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года119041513221791
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41513221791702
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года29169610964
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года696109641300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года149046313152211407714933416
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13152211407714933416780526
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года149382013162261407754933559
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13162261407754933559781145
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-50751594746455116155
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года594746455116155-33548
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-50741594846456116165
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года594846456116165-33538
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года34003788178633164313
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года8821
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года8211
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года834083790178633
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года34083790178633164314
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года234065420911639667191
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5420911639667191237102
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года152114711991261223007671568
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11991251223007671568413267
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года154455312533351339403738761
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12533341339403738761650370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года149382013162261407754933559
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13162261407754933559781146
21103 Выручка за отчетный год2031650208677419921851571806
21104 Выручка за предыдущий год2086774199218515718061457570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1356728129433412895631091287
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год129433412895631091287924315
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год674922792440702622480519
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год792440702622480519533255
22103 Коммерческие расходы за отчетный год614324602172534232362662
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год602172534232362662498105
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год60598190268168390117857
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19026816839011785735150
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4782101658
23403 Прочие доходы за отчетный год78391134657223556538
23404 Прочие доходы за предыдущий год1346572235565388843
23503 Прочие расходы за отчетный год26427332299591672105125
23504 Прочие расходы за предыдущий год3229959167210512521125
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12528418837075169105
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1883707516910522864
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14469711753419402
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год69711753419402828
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-6201
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год510-4764
24603 Прочее за отчетный год2780048200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-128208-50774839649703
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5077483964970316638
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-128208-50774839649703
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5077483964970316638
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31594746455116155-33548
32008 Величина капитала на 31594846456116165-33538
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))110225507700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)110225507700
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))110225507700
33218 Убыток (ИТОГО)110225507700
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31-50751594746455116155
33008 Величина капитала на 31-50741594846456116165
36003 Чистые активы на 31-50741594846465216155
36004 Чистые активы на 31594836456116164-33538
41103 Поступления – всего за отчетный год1093025130948717788071970574
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1089127129519217449971769208
41193 Прочие поступления за отчетный год38981429533810201366
41203 Платежи – всего за отчетный год1096895133837316067261783326
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1032281122489514879751623530
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год15666372524575322302
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3844515265019402
41293 Прочие платежи за отчетный год105036096172998118092
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3870-28886172081187248
42203 Платежи – всего за отчетный год2113003202034375
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год2113003202034375
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-211-300-15716-27225
43103 Поступления – всего за отчетный год11207783868505650787
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год11207783868505650787
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год112033015-157834-158964
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-29613829-14691059

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-128208)/Стоимость активов (1493820) = -8.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (60598)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1356728+614324+0) = 3.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (60598)/Выручка (2031650) = 2.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-128208)/Выручка (2031650) = -6.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.021

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.033

Индекс Альтмана Z = -1.017

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (2.98%), рентабельность компании (-6.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники