Общество с ограниченной ответственностью "Велес" ИНН:0912003376 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91408020 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года251520200
11504 Основные средства на конец предыдущего года202000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2495000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25152515200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25152000
12103 Запасы на конец отчетного года42770025
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года244000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4521000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года703625152025
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2515202525
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4480202025
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20202525
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18249500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2495000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2537000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2555249500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2495000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года703625152025
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2515202525
21103 Выручка за отчетный год1915000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год743000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1172000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1172000
23503 Прочие расходы за отчетный год5000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1167000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1161000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Велес"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Велес"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Велес"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1161)/Стоимость активов (7036) = 16.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Велес"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1172)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (743+0+0) = 157.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Велес"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1172)/Выручка (1915) = 61.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Велес"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1161)/Выручка (1915) = 60.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Велес"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Велес"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Велес"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Велес"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Велес"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.282

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.165

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.166

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.753

Индекс Альтмана Z = 5.344

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Велес"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (1.77), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (61.2%), рентабельность компании (60.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Велес"