Открытое акционерное общество "Зеленчукское дорожное ремонтно-строительное управление" ИНН:0912003560 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03425786 ОКВЭД:63.21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года268428462512
11504 Основные средства на конец предыдущего года284625122709
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года268428462512
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года284625122709
12103 Запасы на конец отчетного года649640485562
12104 Запасы на конец предыдущего года404855626355
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года120233301906
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года333019062837
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года260215427
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15427437
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1030075327569
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года753275699673
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года129841037810081
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года103781008112382
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года356935693569
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года356935693569
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4964960
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года49600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года384250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4250287
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года410341073619
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года410736193856
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года888162716462
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года627164628526
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года888162716462
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года627164628526
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года129841037810081
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года103781008112382
21103 Выручка за отчетный год311192431725173
21104 Выручка за предыдущий год243172517327587
21203 Себестоимость продаж за отчетный год310812427525164
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год242752516427501
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38429
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год42986
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38429
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год42986
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38429
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год42986
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38429
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42986
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год38429
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год42986
32003 Величина капитала на 31356935693569
32005 Величина капитала на 3149600
32007 Величина капитала на 314250287
32008 Величина капитала на 31410736193856
33003 Величина капитала на 31356935693569
33005 Величина капитала на 314964960
33007 Величина капитала на 31384250
33008 Величина капитала на 31410341073619
36003 Чистые активы на 31410341073619
36004 Чистые активы на 31410736193856
41103 Поступления – всего за отчетный год324102445524365
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год324102445524365
41203 Платежи – всего за отчетный год298082430124338
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год170511680316528
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1018038994971
41293 Прочие платежи за отчетный год257735992839
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год260215427
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период260215427

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38)/Стоимость активов (12984) = 0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31081+0+0) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (38)/Выручка (31119) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38)/Выручка (31119) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.109

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.462

Индекс Альтмана Z = 1.23

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.23<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (0.12%), рентабельность компании (0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники