Общество с ограниченной ответственностью "Линия жизни" ИНН:0912003619 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16257557 ОКВЭД:85.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1417010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1417010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1417010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-289-1710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-17100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года164000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года164000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года66130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года66170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1417010
21103 Выручка за отчетный год25600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-24800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-24800
23503 Прочие расходы за отчетный год21270
23504 Прочие расходы за предыдущий год2700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-269-270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-272-270
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Линия жизни"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Линия жизни"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Линия жизни"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-272)/Стоимость активов (1417) = -19.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Линия жизни"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-248)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (504+0+0) = -49.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Линия жизни"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-248)/Выручка (256) = -96.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Линия жизни"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-272)/Выручка (256) = -106.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Линия жизни"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Линия жизни"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Линия жизни"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Линия жизни"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Линия жизни"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.953

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.192

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.19

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.169

Индекс Альтмана Z = 4.172

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Линия жизни"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (21.47), коэффициент наличия собственных средств (-0.2), рентабельность продукции (-96.88%), рентабельность компании (-106.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Линия жизни"