ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ" ИНН:0914000290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73655915 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года135159427
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года17400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года174135360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года135159427
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года96159394
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16048483
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42484
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года241536
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года100183478
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года184499119
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года274319838
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года319658546
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-781140299
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года140-239-69
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года57300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года57300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года482179539
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года179855615
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года482179539
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года179898615
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года274319838
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года319658546
21103 Выручка за отчетный год37504233
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12035653734
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56528054193
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-828-565499
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-56537744
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-828-565499
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-56537744
23403 Прочие доходы за отчетный год1748170
23404 Прочие доходы за предыдущий год8171950
23503 Прочие расходы за отчетный год2157540
23504 Прочие расходы за предыдущий год7522019
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-869177459
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17735225
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-869177367
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17735220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-869)/Стоимость активов (274) = -317.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-828)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1203+0+0) = -68.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-828)/Выручка (375) = -220.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-869)/Выручка (375) = -231.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.85

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.394

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.172

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.172

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.74

Индекс Альтмана Z = -41.578

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (-2.85), рентабельность продукции (-220.8%), рентабельность компании (-231.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИКТОРИЯ"