Общество с ограниченной ответственностью "ТриО" ИНН:0914000518 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73656317 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года191824751087458
11504 Основные средства на конец предыдущего года24751018763217
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3405261
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4306171
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1952251811390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года251811396930
12103 Запасы на конец отчетного года42571318242162712711
12104 Запасы на конец предыдущего года3182421627127118442
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3014114891103934834
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года156371012947149112
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14073142982767
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1429827674903
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8678547603330020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4760333002181920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года88737501213414118831
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50121341411888522544
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20420166041590612586
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1660415906126269792
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года115004575120752700
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года457512075270011450
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года115005517120750
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года45751207527000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1347557892030
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7557892030750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года566832724552761457
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2818752761529552
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года568172800061600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28942616035590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года88737501213414118831
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50121341411888522544
21103 Выручка за отчетный год2608481309749975788199
21104 Выручка за предыдущий год130974997578819984409
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2432571158729359082961
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год119665903128282978507
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год175911510261670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11309944553700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год175911130961670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11309616653700
23303 Проценты к уплате за отчетный год9917981323606
23304 Проценты к уплате за предыдущий год79813236061218
23403 Прочие доходы за отчетный год3936192868379
23404 Прочие доходы за предыдущий год192868379185
23503 Прочие расходы за отчетный год157021134214511185
23504 Прочие расходы за предыдущий год1134014511186885
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4834109740760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1099407536570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1018399797729
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год399696823829
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год381669832792795
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год700327928343155

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТриО"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТриО"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТриО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3816)/Стоимость активов (88737) = 4.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТриО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17591)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (243257+0+0) = 7.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТриО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17591)/Выручка (260848) = 6.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТриО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3816)/Выручка (260848) = 1.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТриО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТриО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТриО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТриО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТриО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.339

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.299

Индекс Альтмана Z = 3.041

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТриО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (6.74%), рентабельность компании (1.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТриО"