ООО "Межрегионснаб" ИНН:0914000532 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73656369 ОКВЭД:25.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4476336493778687
12104 Запасы на конец предыдущего года3364937786878506
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4826535615081808
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5356150818081124
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года218311081
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3110811
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года95208751109930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года875110993104960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года952087511099310496
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года875110993104969631
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4193533210
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3533212570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года429363331267
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года363331267244
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2250180058695869
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1800586958695869
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6841658947934360
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6589479343603518
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года90918389106620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года838910662102290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года952087511099310496
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года875210993104969631
21103 Выручка за отчетный год3091233813302014667
21104 Выручка за предыдущий год338133020146671890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2863530260285044638
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год302602850444171869
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2277355316970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год355316972500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2080340816170
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год340816172210
22203 Управленческие расходы за отчетный год968700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год87000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10158800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5880290
23403 Прочие доходы за отчетный год1200
23404 Прочие доходы за предыдущий год2000
23503 Прочие расходы за отчетный год192000
23504 Прочие расходы за предыдущий год20000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8340800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4080290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год178166
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год81664
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год66326423
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32642317
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6632640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3264230

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (66)/Стоимость активов (9520) = 0.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (101)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28635+2080+96) = 0.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (101)/Выручка (30912) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (66)/Выручка (30912) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.281

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.047

Х5 = Выручка/Активы = 3.247

Индекс Альтмана Z = 3.496

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.33%), рентабельность компании (0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники