Закрытое акционерное общество "Строительное монтажное управление-4" ИНН:0914000684 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73656777 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года104682125871138553149213
11504 Основные средства на конец предыдущего года125871138553149213133784
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1046851258711385530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1258711385531492130
12103 Запасы на конец отчетного года57151246151143412173
12104 Запасы на конец предыдущего года24615114341217313701
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2197614437417973
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1443741797310377
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27842231032
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2231032510
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3092000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8500439074117850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3907411785201780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года189689164945150338169391
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года164945150338169391158372
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10212221591157830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2159115783125150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года102132216011579312525
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2160115793125254081
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года12000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года87545143344134545156866
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года143344134545156866154291
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года875451433441345450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1433441345451568660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года189689164945150338169391
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года164945150338169391158372
21103 Выручка за отчетный год333168202843146841237559
21104 Выручка за предыдущий год202843146841237559206552
21203 Себестоимость продаж за отчетный год299188219034136623222276
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год219034136623222276198605
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33980-16191102180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1619110218152830
22203 Управленческие расходы за отчетный год2139000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31841-16191102180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1619110218152830
23403 Прочие доходы за отчетный год4432763300
23404 Прочие доходы за предыдущий год27633000
23503 Прочие расходы за отчетный год2072295239494198
23504 Прочие расходы за предыдущий год2952394941984448
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30212849062690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год84906269110850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20140169812542217
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год169812542217601
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год12000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10063679250158868
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6792501588682404
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10063679250150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6792501588680

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10063)/Стоимость активов (189689) = 5.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (31841)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (299188+0+2139) = 10.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (31841)/Выручка (333168) = 9.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10063)/Выручка (333168) = 3.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.159

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.166

Индекс Альтмана Z = 2.38

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.38<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (9.56%), рентабельность компании (3.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники