Усть-Джегутинское городское муниципальное унитарное предприятие "Водоканал" ИНН:0915000045 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73655743 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4999502052270
11504 Основные средства на конец предыдущего года5020522754700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4999502052275470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5020522754705106
12103 Запасы на конец отчетного года230316374405
12104 Запасы на конец предыдущего года316374405467
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года938416417414
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года416417414678
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17274244331296513584
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24433129651358413867
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4210196
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года16484448214798241489
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4482147982414891130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35347699866175755898
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года69986617575589816145
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40346750066698461368
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года75006669846136821251
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года7441744174419352
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7441744193525878
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-159512-85193-64907-46689
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-85193-64907-46689-20443
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-151971-77652-57366-37237
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-77652-57366-37237-14465
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18767715198012265998605
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1519801226599860535716
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года464067816910
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года678169100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19231715265812435098605
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1526581243509860535716
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40346750066698461368
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года75006669846136821251
21103 Выручка за отчетный год24446227981437216447
21104 Выручка за предыдущий год22798143721644716760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50311453893533239442
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45389353323944229106
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-25865-22591-20960-22995
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-22591-20960-22995-12346
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-25865-22591-20960-22995
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-22591-20960-22995-12346
23404 Прочие доходы за предыдущий год16487121991598613161
23503 Прочие расходы за отчетный год108124121109
23504 Прочие расходы за предыдущий год124121129169
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-25973-6228-8882-7118
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6228-8882-7138646
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-25973-6228-8882-7118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6228-8882-7138517
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-25973-6228-8882-7118
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6228-8882-7138517
32003 Величина капитала на 31100100100100
32005 Величина капитала на 317441744193525878
32007 Величина капитала на 31-85193-64907-46689-20443
32008 Величина капитала на 31-77652-57366-37237-14465
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-74319-2028600
33003 Величина капитала на 31100100100100
33005 Величина капитала на 317441744174419352
33007 Величина капитала на 31-159512-85193-64907-46689
33008 Величина капитала на 31-151971-77652-57366-37237
36003 Чистые активы на 31-151971-77652-57366-37237
36004 Чистые активы на 31-77652-57366-37237-14465
41103 Поступления – всего за отчетный год16698152781548614363
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год16698152781537414363
41203 Платежи – всего за отчетный год16277152971547314357
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6297943180389754
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7310586052434603
41293 Прочие платежи за отчетный год2670621920
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год421-19136
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период421-19136

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Усть-Джегутинское городское муниципальное унитарное предприятие "Водоканал"

Прибыль

Прибыль Усть-Джегутинское городское муниципальное унитарное предприятие "Водоканал"

Чистые активы

Чистые активы Усть-Джегутинское городское муниципальное унитарное предприятие "Водоканал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-25973)/Стоимость активов (40346) = -64.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Усть-Джегутинское городское муниципальное унитарное предприятие "Водоканал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-25865)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50311+0+0) = -51.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Усть-Джегутинское городское муниципальное унитарное предприятие "Водоканал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-25865)/Выручка (24446) = -105.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Усть-Джегутинское городское муниципальное унитарное предприятие "Водоканал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-25973)/Выручка (24446) = -106.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Усть-Джегутинское городское муниципальное унитарное предприятие "Водоканал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Усть-Джегутинское городское муниципальное унитарное предприятие "Водоканал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Усть-Джегутинское городское муниципальное унитарное предприятие "Водоканал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Усть-Джегутинское городское муниципальное унитарное предприятие "Водоканал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.77

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Усть-Джегутинское городское муниципальное унитарное предприятие "Водоканал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.776

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.644

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.644

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.79

Индекс Альтмана Z = -32.027

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Усть-Джегутинское городское муниципальное унитарное предприятие "Водоканал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (-3.77), рентабельность продукции (-105.8%), рентабельность компании (-106.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Усть-Джегутинское городское муниципальное унитарное предприятие "Водоканал"