Усть-Джегутинское городское муниципальное унитарное предприятие "Управление жилищно-коммунального хозяйства" (открыто конкурсное производство) ИНН:0916000175 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73657512 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14239195825714606
11504 Основные средства на конец предыдущего года1958257146067069
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14239195825714606
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1958257146067069
12103 Запасы на конец отчетного года940329142534514
12104 Запасы на конец предыдущего года3291425345143393
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27550242992533030723
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24299253303072324133
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9564864
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5648647
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1647130011425513570
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года13001142551357013571
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30146406474388648871
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40647438864887143880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44385426054645753477
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42605464575347750949
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1075107510751075
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1075107510751075
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года32950199411994119941
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1994119941199410
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-196667-119471-75022-73510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-119471-75022-73510-38984
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-162642-98455-54006-52494
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-98455-54006-52494-37909
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года45961000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года45961000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года157006123379100463105971
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12337910046310597168815
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года40601768100
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года176810020043
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года161066141060100463105971
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14106010046310597188858
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44385426054645753477
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42605464575347750949
21103 Выручка за отчетный год6917297053337967250
21104 Выручка за предыдущий год29705333793295568389
21203 Себестоимость продаж за отчетный год170214754559647110637
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47545596477319272680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10104-17840-26268-43387
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-17840-26268-40237-4291
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10104-17840-26268-43387
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17840-26268-40237-4291
23403 Прочие доходы за отчетный год6076591297710794
23404 Прочие доходы за предыдущий год5912977107941761
23503 Прочие расходы за отчетный год3243211681933
23504 Прочие расходы за предыдущий год432116819331383
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4060-17681-24459-34526
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-17681-24459-31376-3913
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4060-17681-24459-34526
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-17681-24459-31376-3913
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4060-17681-24459-34526
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-17681-24459-31376-3913
32003 Величина капитала на 311075107510751075
32005 Величина капитала на 311994119941199410
32007 Величина капитала на 31-119471-75022-73510-38984
32008 Величина капитала на 31-98455-54006-52494-37909
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)13009000
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-77196000
33003 Величина капитала на 311075107510751075
33005 Величина капитала на 3132950199411994119941
33007 Величина капитала на 31-196667-119471-75022-73510
33008 Величина капитала на 31-162642-98455-54006-52494
36003 Чистые активы на 31-116681-98455-54006-52494
36004 Чистые активы на 31-98455-54006-52494-37909
41103 Поступления – всего за отчетный год25330464907862369286
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год25330464907862369286
41203 Платежи – всего за отчетный год25321464347857569222
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11467317785476450309
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год13676132071832417888
41293 Прочие платежи за отчетный год178144954871025
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год9564864
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период9564864

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4060)/Стоимость активов (44385) = -9.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-10104)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17021+0+0) = -59.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-10104)/Выручка (6917) = -146.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4060)/Выручка (6917) = -58.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.66

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.858

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.786

Индекс Альтмана Z = -20.482

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (-3.66), рентабельность продукции (-146.07%), рентабельность компании (-58.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники