Общество с ограниченной ответственностью "Автолайн" ИНН:0916000344 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73658189 ОКВЭД:74.30.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1312676307
11504 Основные средства на конец предыдущего года2673190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1312676307
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2673190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1901950
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4701965930
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19659300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года66021601318
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года216073060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года79124277625
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года242776250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года76411077307
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года110713040
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27132062
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1320620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27132062
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1320620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года79124277625
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года242776250
21103 Выручка за отчетный год158816382068
21104 Выручка за предыдущий год163820680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год174617921437
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год179114370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-158-154631
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1536310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-158-154631
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1536310
23403 Прочие доходы за отчетный год34720
23404 Прочие доходы за предыдущий год7200
23503 Прочие расходы за отчетный год21911631
23504 Прочие расходы за предыдущий год116310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-343-198600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1976000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-343-197600
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1976000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Автолайн"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Автолайн"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Автолайн"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-343)/Стоимость активов (791) = -43.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Автолайн"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-158)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1746+0+0) = -9.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Автолайн"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-158)/Выручка (1588) = -9.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Автолайн"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-343)/Выручка (1588) = -21.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Автолайн"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 24.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автолайн"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 24.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автолайн"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 17.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автолайн"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Автолайн"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.8

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.434

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.434

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 28.296

Индекс Альтмана Z = 30.627

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Автолайн"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (17.41), коэффициент быстрой ликвидности (24.44), коэффициент текущей ликвидности (24.44), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-9.95%), рентабельность компании (-21.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Автолайн"