ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРО-КАВКАЗСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД "ЗОЛОТЫЕ ПОЛЯ" ИНН:0916000746 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73659066 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5892459955243808555
11504 Основные средства на конец предыдущего года626202438085554790
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5892459955243800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года626202438085550
12103 Запасы на конец отчетного года5339111732766350
12104 Запасы на конец предыдущего года787227663507
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5700251525798025
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2560257929225793
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5968849248770
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1028487740300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года58427668974
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года427668974221
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6511712607421770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года118874217781490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года124041725626655716704
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года74507665571670410811
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года70657338732890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11211328932030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7066733973299213
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года112213299321368
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4000050000500008950
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года500005000039505000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4000050000500000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года500005000039500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года33139685105602819
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года44831056001650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9890948026984567
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8601269873863865
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года17100155
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года20202155228
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1337419165132580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года132861325895410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года124041725626655716704
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года74507665571670410811
21103 Выручка за отчетный год5495520305189945506
21104 Выручка за предыдущий год203051899455064108
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3442520182184355463
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год201821843549974050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год205301235590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1235595090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год205301235590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год123559430
23303 Проценты к уплате за отчетный год6819710011290
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7100112900
23403 Прочие доходы за отчетный год49252176096770
23404 Прочие доходы за предыдущий год1760967700
23503 Прочие расходы за отчетный год35171050900
23504 Прочие расходы за предыдущий год10509000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год594461231070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год123107430
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2521912
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год59446988634
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год98863446
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5944698860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9886340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРО-КАВКАЗСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД "ЗОЛОТЫЕ ПОЛЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРО-КАВКАЗСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД "ЗОЛОТЫЕ ПОЛЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРО-КАВКАЗСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД "ЗОЛОТЫЕ ПОЛЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (59446)/Стоимость активов (124041) = 47.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРО-КАВКАЗСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД "ЗОЛОТЫЕ ПОЛЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20530)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34425+0+0) = 59.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРО-КАВКАЗСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД "ЗОЛОТЫЕ ПОЛЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20530)/Выручка (54955) = 37.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРО-КАВКАЗСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД "ЗОЛОТЫЕ ПОЛЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (59446)/Выручка (54955) = 108.17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРО-КАВКАЗСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД "ЗОЛОТЫЕ ПОЛЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРО-КАВКАЗСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД "ЗОЛОТЫЕ ПОЛЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРО-КАВКАЗСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД "ЗОЛОТЫЕ ПОЛЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРО-КАВКАЗСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД "ЗОЛОТЫЕ ПОЛЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРО-КАВКАЗСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД "ЗОЛОТЫЕ ПОЛЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.445

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.479

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.479

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.324

Индекс Альтмана Z = 9.09

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРО-КАВКАЗСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД "ЗОЛОТЫЕ ПОЛЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (4.42), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (37.36%), рентабельность компании (108.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРО-КАВКАЗСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД "ЗОЛОТЫЕ ПОЛЯ"