Муниципальное унитарное предприятие "Учкекенское хозрасчетное ремонтно-строительное предприятие" ИНН:0916000760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73659356 ОКВЭД:90.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года220220301
11504 Основные средства на конец предыдущего года2203010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года220220301
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2203010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4390439
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3904390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17532
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года179393441
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3934410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года399613742
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6137420
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-152344344
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3443440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-52444444
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4444440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года450169298
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1692980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года450169298
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1692980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года399613742
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6137420
21103 Выручка за отчетный год337416482732
21104 Выручка за предыдущий год164827320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год297433962354
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год339623540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год400-1748378
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-17483780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год400-1748378
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17483780
23503 Прочие расходы за отчетный год89600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-496-1748378
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-17483780
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год174800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4960344
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4960344

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Учкекенское хозрасчетное ремонтно-строительное предприятие"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Учкекенское хозрасчетное ремонтно-строительное предприятие"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Учкекенское хозрасчетное ремонтно-строительное предприятие"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-496)/Стоимость активов (399) = -124.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Учкекенское хозрасчетное ремонтно-строительное предприятие"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (400)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2974+0+0) = 13.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Учкекенское хозрасчетное ремонтно-строительное предприятие"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (400)/Выручка (3374) = 11.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Учкекенское хозрасчетное ремонтно-строительное предприятие"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-496)/Выручка (3374) = -14.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Учкекенское хозрасчетное ремонтно-строительное предприятие"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Учкекенское хозрасчетное ремонтно-строительное предприятие"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Учкекенское хозрасчетное ремонтно-строительное предприятие"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Учкекенское хозрасчетное ремонтно-строительное предприятие"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Учкекенское хозрасчетное ремонтно-строительное предприятие"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.679

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.243

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.243

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.116

Индекс Альтмана Z = -16.981

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Учкекенское хозрасчетное ремонтно-строительное предприятие"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.39), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.4), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (11.86%), рентабельность компании (-14.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Учкекенское хозрасчетное ремонтно-строительное предприятие"