Общество с ограниченной ответственностью "Касабланка" ИНН:0916001299 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:78430322 ОКВЭД:52.27.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2995249722901717
12104 Запасы на конец предыдущего года2497229017171269
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10430
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3005250122930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2501229317170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3005250122931717
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2501229317171269
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3005000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2501000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3005250122931717
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2501229317171269
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3005250122931717
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2501229317171269
21103 Выручка за отчетный год3300335037002930
21104 Выручка за предыдущий год3350370029303730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2750351730832442
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3098308324423108
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год550-1676170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2526174880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год550-1676170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2526174880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год550-1676170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2526174880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год46444140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4441400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год504-211576448
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год208576448622
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год504000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год208000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Касабланка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Касабланка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Касабланка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (504)/Стоимость активов (3005) = 16.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Касабланка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (550)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2750+0+0) = 20 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Касабланка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (550)/Выручка (3300) = 16.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Касабланка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (504)/Выручка (3300) = 15.27 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Касабланка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Касабланка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Касабланка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Касабланка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Касабланка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.168

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.183

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.487

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Касабланка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (16.67%), рентабельность компании (15.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Касабланка"