ООО "Эдельвейс" ИНН:0916001845 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:78431876 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года351114851025
12104 Запасы на конец предыдущего года148510250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14081174
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года811740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года365115661199
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года156611990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года365115661199
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года156611990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31751108891
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11088910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года476458308
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4583080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года476458308
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4583080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года365115661199
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года156611990
21103 Выручка за отчетный год233421843010838
21104 Выручка за предыдущий год18430108380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год218111792810585
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17928105850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1531502253
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5022530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1531502253
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5022530
23503 Прочие расходы за отчетный год1327011
23504 Прочие расходы за предыдущий год70110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1399432242
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4322420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год223215129
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2151290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1176217113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2171130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1176)/Стоимость активов (3651) = 32.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1531)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21811+0+0) = 7.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1531)/Выручка (23342) = 6.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1176)/Выручка (23342) = 5.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.87

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.322

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.383

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.67

Индекс Альтмана Z = 16.334

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (7.67), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (6.56%), рентабельность компании (5.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники