Общество с ограниченной ответственностью "ПЕГАС" ИНН:0916002020 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:78432338 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года151519612
12104 Запасы на конец предыдущего года151961210504
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года151520624
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года152062410504
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года151531358
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года153135821020
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1506600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1506600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-15051-1506615667
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-150511566714919
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года150001500015000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года15000150000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года150001500015000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года15000150000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6681691
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года666916101
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6681691
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года666916101
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года151531358
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года153135821020
21104 Выручка за предыдущий год689568715215
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2060947774737
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-137142094478
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-137142094478
23304 Проценты к уплате за предыдущий год128912480
23504 Прочие расходы за предыдущий год9830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-15012763478
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6900
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-15081763478
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1508100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПЕГАС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПЕГАС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПЕГАС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (15) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПЕГАС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПЕГАС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПЕГАС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПЕГАС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПЕГАС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПЕГАС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПЕГАС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1003.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПЕГАС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.4

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.999

Индекс Альтмана Z = -23.353

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПЕГАС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (-1003.4), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПЕГАС"