Общество с ограниченной ответственностью "Таулан" ИНН:0916002285 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:78433349 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года181814851334998
12104 Запасы на конец предыдущего года14851334998698
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8537
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1826149013370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1490133710050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1826149013371005
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года149013371005698
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1826149013371005
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года149013371005698
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1826149013371005
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года149013371005698
21103 Выручка за отчетный год2160196021501900
21104 Выручка за предыдущий год1960215019001300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1800178117921583
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1781179215831083
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3601793580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1793583170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3601793580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1793583170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3601793580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1793583170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24231910
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2319100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год336156339307
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год156339307217

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Таулан"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Таулан"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Таулан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (336)/Стоимость активов (1826) = 18.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Таулан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (360)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1800+0+0) = 20 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Таулан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (360)/Выручка (2160) = 16.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Таулан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (336)/Выручка (2160) = 15.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Таулан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Таулан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Таулан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Таулан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Таулан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.184

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.197

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.634

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Таулан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (16.67%), рентабельность компании (15.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Таулан"